Que es un plan 401 k

Historia del plan 401 k

En 1978, el Congreso de Estados Unidos decidió que los estadounidenses necesitaban un poco de aliento para ahorrar más dinero para la jubilación. Pensaban que si daban a la gente una manera de ahorrar para la jubilación mientras que al mismo tiempo reducían el montante de sus impuestos estatales y federales lo conseguirían. Se aprobó la Ley de Reforma Fiscal. En parte se autorizó la creación de un plan de ahorro con impuestos diferidos para los empleados. El plan debe su nombre a su número de sección y al párrafo en el Código de Rentas Internas, artículo 401, párrafo (k)


Ted Benna que era uno de los asesores se le ocurrió la primera versión de este plan. Su plan fue aceptado oficialmente por el IRS y las regulaciones propuestas se publicaron en 1981. En 1982 los contribuyentes pudieron este plan plan por primera vez. Tardaron 10 años pero los reglamentos definitivos se publicaron finalmente en 1991.

A continuación veremos como se regulan estos planes en los Estados Unidos aunque en otros países pueden existir planes de retiro o jubilación similares o iguales, en este caso deberá informarse de la legislación propia referente a estos planes en el país en cuestión.

Ventajas del plan 401 k

Se consigue dinero gratis del empleador. 
La renta imponible es inferior. 
Los ahorros y las ganancias se acumulan sin que tenga que acordarse de hacer depósitos. La oportunidad de retirarse o jubilarse y no tener que preocuparse por el dinero. 

Aunque parezca mentira todas estas cosas se pueden conseguir con este tipo de plan por eso estos planes de jubliación o retiro son uno de los más populares. Aunque no esté pensando en un plan de jubilación piense en la cantidad de dinero que se puede conseguir en 10 años en el mundo de las inversiones. Si su empleador ofrece un plan 401 (k) tiene mucho sentido participar en él lo antes posible. Si empieza pronto en 25 años se pueden llegar a unos beneficios muy altos en el momento de la jubilación. 

Clasificación de los planes 401 k
 
Los 401k se califican en una clase de planes de retiro o planes de pensiones conocidos como planes de aportaciones definidas. Otros planes de aportaciones definidas incluyen los profit sharing plans, IRA e IRA Simple, SEP, y los money purchase plans. Son llamados planes de aportación definida, ya que la cantidad que se aporta se define a iniciativa del trabajador (también conocido como el participante) o del empleador. Con este plan se pueden convertir pequeñas inversiones mensuales en cientos de miles de dólares en el momento de la jubilación. A continuación podrá descubrir por qué el plan 401 (k) es una de las mejores maneras de ahorrar para la jubilación, las razones por las que el empleador lo ofrece, y cómo puede sacar el máximo provecho de su cuenta. 

Diferencias respecto a otros planes de retiro o jubilación

Cuando usted participa en un plan 401 (k), usted le dice a su empleador cuánto dinero quiere poner en el plan. Generalmente, se puede poner hasta el 15 por ciento de su salario en la cuenta cada mes, pero el empleador tiene el derecho de limitar esa cantidad. Valdría la pena reunirse con el empleador para permitir un límite más alto si se quiere poner más dinero. El IRS limita la contribución anual total a 15.000 dólares. El dinero con el que contribuye sale de su salario antes de calcular los impuestos (aunque también existe la posibilidad de hacerlo después de impuestos pero en este caso se pierde una de las principales ventajas) y lo más importante antes de tenerlo en las manos. Eso hace que el 401 (k) sea una de las formas más seguras de ahorrar para la jubilación. 

En muchas ocasiones el empleador igualará una parte de la contribución del empleado ya que quiere que participe en el plan debido a asuntos de fidelidad, el montante igualado o contribución equivalente que ofrecen (la parte de dinero libre) es el principal incentivo para participar. El dinero es entregado a un administrador externo que lo invierte en fondos mutuos, bonos, inversiones en el mercado monetario, etc. Ellos no determinan la combinación de inversiones sino que lo decide usted mismo. Por lo general tienen una lista de procedimientos de inversión que puede elegir así como algunas directrices según el nivel de riesgo que el empleado está dispuesto a tomar. 

Inconvenientes de los 401 k

Si retira el dinero del plan antes de llegar a los 59,5 años de edad tendrá que pagar el impuesto sobre el mismo, además de una sanción de multa del 10% al IRS. 
Los planes no son asegurados por la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). 
Las contribuciones del empleador generalmente no son inmediatamente propiedad del empleado sino que se convierten en propiedad según un plan de consolidación que en general duran 5 o 6 años y a través de distintos porcentajes que decide la empresa. 

Seguridad del dinero en los planes 401 k

¿Qué pasa si su empleador se declara en quiebra? ¿Cómo sabes que el dinero está seguro? La Employment Retirmente Income Security Act (ERISA) que fue aprobada en 1974 incluye las regulaciones que protegen estos ingresos para la jubilación. Requiere que todos los depósitos de los planes 401 (k) se mantendrán en cuentas custodiadas con el fin de mantener su dinero seguro en caso de que algo le sucede a su empleador. Asimismo establece los requisitos que su empleador debe seguir, como el envío de estados de cuenta regulares proporcionando un fácil acceso a su cuenta, y mantener los estándares para asegurar que el plan es justo para todos los empleados de la empresa. También requiere que su empleador le proporcione materiales explicativos sobre las oportunidades de inversión dentro del plan.